L'expert-comptable en ligne des graphistes

Un graphiste peut gérer seul une partie de sa comptabilité, mais les obligations comptables et fiscales dépendent de son statut juridique et de son régime fiscal. Entre les logiciels et le matériel utilisés pour votre activité, les prestations facturées à des clients étrangers, la TVA, les cotisations sociales ou encore le choix de votre rémunération, les questions peuvent rapidement se multiplier.

Sans accompagnement, vous devez assurer vous-même la tenue de votre comptabilité, le suivi de vos factures et de vos justificatifs ainsi que vos déclarations fiscales et sociales selon les obligations qui vous concernent. Cette gestion administrative peut prendre davantage de place à mesure que votre activité se développe.

Faire appel à un expert-comptable vous permet d’être accompagné dans ces démarches et de prendre vos décisions à partir de vos chiffres. Il peut notamment vous aider à suivre vos charges et votre rentabilité, anticiper votre fiscalité ou comparer plusieurs options lorsque votre situation évolue.

Si votre régime fiscal autorise la déduction des charges réelles, certaines dépenses engagées pour votre activité de graphiste peuvent être déduites de votre résultat imposable, sous réserve de respecter les conditions fiscales applicables.

Cela peut concerner vos logiciels et licences créatives, votre ordinateur, votre écran ou votre tablette graphique, mais aussi les abonnements professionnels, les banques d’images et typographies, l’assurance professionnelle, certaines formations, les frais de coworking ou certains déplacements professionnels.

Toutes les dépenses ne suivent toutefois pas le même traitement comptable. Un équipement utilisé durablement peut, selon sa nature et sa valeur, être enregistré comme une immobilisation et amorti plutôt que déduit immédiatement comme une charge.

Une attention particulière doit également être portée aux dépenses mixtes, par exemple un abonnement téléphonique ou du matériel utilisé à la fois dans un cadre professionnel et personnel. Seule la part correspondant réellement à l’activité professionnelle peut être prise en compte selon les règles applicables.

Lorsque vous réalisez une prestation pour un client situé à l’étranger, les règles de TVA et de facturation dépendent notamment du pays du client, de sa qualité de professionnel ou de particulier et de la nature de l’opération.

Pour un graphiste qui travaille avec des clients dans l’Union européenne ou hors UE, une prestation ne se facture donc pas systématiquement de la même manière qu’une prestation réalisée pour un client français. Selon la situation, des règles particulières peuvent concerner la facturation hors taxe, l’autoliquidation de la TVA ou les obligations déclaratives.

Pour certaines opérations au sein de l’Union européenne, un numéro de TVA intracommunautaire peut également être nécessaire. Les obligations doivent donc être déterminées à partir de la situation précise du client et de la prestation réalisée.

Votre expert-comptable peut vous aider à identifier le traitement applicable avant l’émission de la facture et à respecter les déclarations correspondant à vos prestations internationales.

Le statut choisi pour exercer comme graphiste influence directement vos cotisations sociales et votre protection sociale. Si vous exercez en société, la SASU et l’EURL n’entraînent notamment pas le même régime social pour le dirigeant.

En SASU, le président rémunéré est assimilé salarié et relève du régime général de la Sécurité sociale. En EURL, le gérant associé unique relève en principe du régime des travailleurs indépendants (TNS). Le niveau et le fonctionnement des cotisations sociales diffèrent donc, tout comme certains aspects de la protection sociale.

Si certains de vos revenus relèvent du régime social des artistes-auteurs, leur traitement doit être distingué de celui de vos autres prestations.

Ne choisissez pas votre structure en comparant uniquement le montant des cotisations. Si votre santé nécessite une protection plus proche de celle du régime général, le statut d’assimilé salarié peut mériter d’être privilégié.

Si la trésorerie de votre société est plus contrainte, le statut de travailleur non salarié peut, selon votre situation, réduire le coût global de votre rémunération à revenu net comparable. Comparez ces options avec vos chiffres et vos besoins de protection. Votre expert-comptable peut comparer les conséquences de chaque option avant la création ou l’évolution de votre structure.

Une activité de graphiste peut générer relativement peu de charges par rapport à son chiffre d’affaires, ce qui peut conduire à un bénéfice élevé. Lorsque vous exercez en société soumise à l’impôt sur les sociétés (IS), la question de l’utilisation de ce bénéfice et de votre rémunération prend alors une place importante.

Salaire ou rémunération de dirigeant et dividendes n’ont pas les mêmes conséquences fiscales et sociales. Le choix dépend notamment de votre statut, du niveau de bénéfice de la société, de vos besoins personnels et de la protection sociale recherchée.

Privilégier systématiquement les dividendes n’est pas nécessairement la solution la plus avantageuse. Le choix dépend du revenu dont vous avez besoin, de la protection sociale recherchée, de la trésorerie disponible et des projets que la société doit encore financer.

Votre expert-comptable peut simuler plusieurs répartitions entre rémunération, dividendes et bénéfices conservés dans la société afin d’en mesurer les conséquences fiscales, sociales et financières avant de décider.

Non. Le régime social des artistes-auteurs peut concerner les revenus tirés de la création et de l’exploitation d’œuvres originales, mais il ne s’applique pas automatiquement à toutes les prestations d’un graphiste. La nature du travail réalisé et celle de la rémunération perçue doivent être examinées.

Si vous combinez créations originales, prestations techniques, conseil ou exécution graphique, distinguez vos différentes sources de revenus. Cette séparation peut avoir des conséquences sur vos cotisations sociales, votre facturation et vos déclarations.

Votre expert-comptable vous aide à identifier la nature de vos différents revenus et à organiser leur suivi comptable sans leur appliquer automatiquement le même traitement.