L'expert-comptable en ligne spécialiste de l'e-commerce

Quelles sont les missions d’un expert-comptable et est-il obligatoire en e-commerce ?

Avoir un expert-comptable n’est pas obligatoire pour une activité e-commerce, mais c’est fortement recommandé. Un e-commerçant gère un volume important de transactions, souvent via des marketplaces et des prestataires de paiement, ce qui rend la comptabilité et la gestion de la TVA beaucoup plus complexes, notamment en raison des obligations de conformité fiscale. En cas de contrôle fiscal, être accompagné par un expert-comptable est un véritable atout pour répondre aux exigences de l’administration et sécuriser votre activité.

Côté missions, un expert-comptable spécialisé en e-commerce comme Dougs peut vous accompagner sur l’ensemble des problématiques propres à la vente en ligne. Toutes vos démarches sont plus simples : gestion de la TVA multi-pays (OSS, IOSS), suivi des ventes issues des marketplaces et des prestataires de paiement, ventilation du chiffre d’affaires, contrôle des commissions et pilotage de la rentabilité.

Il vous aide également à choisir le statut juridique et fiscal le plus adapté à votre projet (auto-entreprise, SAS, SARL, holding, etc.), en fonction de votre niveau de chiffre d’affaires, de votre marge et de vos objectifs de développement.

Grâce à cette expertise, vous disposez d’une vision fiable de vos marges, de votre trésorerie et de vos obligations fiscales, ce qui vous permet de prendre de meilleures décisions pour développer votre activité. Plus de 7 000 e-commerçants font déjà confiance à Dougs et à ses équipes dédiées pour sécuriser et optimiser leur business en ligne.

La gestion de la trésorerie est-elle importante en e-commerce ? 

En e-commerce, la gestion de la trésorerie est particulièrement critique, car les encaissements et les décaissements ne sont pas synchronisés. Les ventes sont encaissées via des prestataires de paiement ou des marketplaces (Stripe, PayPal, Amazon…), qui reversent les fonds avec un décalage et après prélèvement de leurs commissions, tandis que les fournisseurs, la TVA et la logistique doivent être payés sans attendre.

Il est donc indispensable de suivre la trésorerie au jour le jour afin de financer les achats de stock, régler les cotisations sociales et anticiper les échéances de TVA. Avec Dougs, vous disposez d’un tableau de suivi de performance qui vous permet de visualiser en temps réel votre chiffre d’affaires, vos marges et votre trésorerie, et ainsi d’anticiper les périodes de tension et les besoins de financement.

Quelles différences entre le e-commerce et le dropshipping ?

Le dropshipping est une forme particulière d’e-commerce. Dans un modèle e-commerce classique, vous achetez ou produisez des produits, vous les stockez (chez vous, chez un logisticien ou dans un entrepôt de marketplace), puis vous les expédiez à vos clients.

En dropshipping, vous ne stockez pas les produits : lorsque le client passe commande sur votre site, c’est votre fournisseur qui expédie directement la marchandise au client final. Vous encaissez le paiement, puis vous payez le fournisseur. La gestion du stock, de l’expédition et souvent de l’importation est donc entièrement externalisée.

Comment éviter les erreurs comptables en e-commerce ?

Une erreur est vite commise et les conséquences peuvent être lourdes (pénalités, rappels d’impôts…). Il est important d’éviter les pièges qui sont nombreux dans l’e-commerce. Par exemple, veillez à bien déclarer le chiffre d’affaires (CA) brut de vos clients, pas le CA net que vous encaissez après que la plateforme de vente ou le CMS a prélevé les frais. Sinon, problème de TVA collectée garanti ! Il faut également être très vigilant aux seuils de ventes à des particuliers en UE car cela fait naître de nouvelles contraintes déclaratives (guichet unique ou immatriculation dans les pays destinataires…).

Comment déclarer ses revenus e-commerce ?

Le mode de déclaration des revenus e-commerce va dépendre du choix du régime fiscal. 

Si vous décidez de vous placer sous l’impôt sur le revenu, vos revenus doivent être déclarés dans le cadre de votre déclaration d’impôt sur le revenu. Vous devrez aussi déposer une liasse fiscale.  

En revanche, si vous décidez de choisir l’impôt sur les sociétés, alors les revenus de votre e-commerce sont déclarés dans une liasse fiscale transmise à l’administration, sur laquelle est calculé l’impôt dû par la société.

Quelles sont les obligations comptables spécifiques aux e-commerçants ?

Les e-commerçants ont finalement les mêmes obligations que toutes les autres entreprises commerciales. En revanche, les modalités de commercialisation de vos articles et le volume de transactions compliquent nettement la donne. Il est indispensable d’automatiser au maximum le traitement administratif et comptable de vos opérations. Et surtout, faites en sorte d’obtenir des éditions récapitulant l’ensemble de vos transactions, selon une périodicité choisie.

La gestion de la TVA constitue également une difficulté majeure, en particulier lorsque les produits sont expédiés depuis un pays hors de l’Union européenne. Les formalités d’importation et la TVA restent à la charge du vendeur, même si le fournisseur est à l’étranger. Il est donc indispensable d’adapter ses conditions générales de vente et de sécuriser la gestion fiscale de son activité.

Quels logiciels faut-il pour gérer sa comptabilité e-commerce ?

Pour gérer la comptabilité d’une activité e-commerce, il est essentiel de connecter votre boutique en ligne (Shopify, WooCommerce, Prestashop…), vos prestataires de paiement (Stripe, PayPal, Shopify Payments…) et vos marketplaces (Amazon, Cdiscount, etc.) à un logiciel de comptabilité. Cela permet de récupérer automatiquement les ventes, les commissions, la TVA et les remboursements, sans ressaisie manuelle.

Un outil de comptabilité connecté comme Dougs centralise ces données, les rapproche avec les flux bancaires et calcule automatiquement la TVA à déclarer, y compris dans le cadre de l’OSS ou de l’IOSS.

Quelles sont les spécificités comptables en e-commerce ?

La comptabilité en e-commerce est complexe en raison des nombreux modes de paiement (CB, virement, PayPal, cryptomonnaie…), de la gestion et de la déclaration de TVA nationale, européenne et internationale, des frais de marketplace et de la gestion de stocks virtuels pour le dropshipping. En e-commerce, les frais sont nombreux et impactent vos marges, c’est pourquoi suivre votre comptabilité en temps réel est fortement conseillé. Il est essentiel d’avoir une suite de logiciels connectés directement à votre site pour automatiser l’enregistrement des entrées et sorties de stock ainsi que votre comptabilité.

Comment déclarer la TVA liée à une activité e-commerce (France et international) ?

La déclaration de TVA en e-commerce B2C (d’entreprise à particulier) dépend du pays où se trouve votre client et du lieu d’expédition des marchandises.

Pour les ventes expédiées depuis la France, vous appliquez la TVA française selon le taux en vigueur (de 5,5 % à 20 %).

Pour les ventes à des particuliers situés dans d’autres pays de l’Union européenne, vous devez appliquer la TVA du pays du client. Un seuil de 10 000 € permet, sous certaines conditions, de continuer à appliquer la TVA française, mais dès que ce seuil est dépassé, ou si vos stocks sont situés dans un autre pays de l’UE, la TVA du pays du client s’applique et doit être déclarée via le guichet unique OSS.

Pour les ventes expédiées depuis un pays hors de l’Union européenne, les colis d’une valeur inférieure ou égale à 150 € peuvent être déclarés via l’IOSS, permettant de collecter la TVA dès la vente. Au-delà de 150 €, la TVA est due à l’importation lors de l’entrée du colis dans l’UE.

Comment encaisser les paiements issus de l’e-commerce (procédures, justificatifs, rapprochements) ?

Le paiement commence par le choix d’un prestataire de paiement sécurisé : carte bancaire, PayPal, virement bancaire, paiement en plusieurs fois (Klarna, Alma…). Ces solutions impliquent des frais de commission et des délais de paiement différents. Les transactions passent ensuite par un prestataire de paiement (Stripe, Shopify Payments, PayPal, Payplug…) pour authentifier et sécuriser les paiements, puis transférer les fonds sur votre compte. Ces prestataires de services de paiement (PSP) sont souvent intégrées directement dans votre CMS. L’encaissement doit ensuite être enregistré dans les comptes : chiffre d’affaires, TVA et commissions de PSP.

Comment catégoriser les commissions et services dans votre compta e-commerce ?

Les commissions de marketplace sont enregistrées au compte 6222 « Commissions ». Les services se catégorisent selon le type : la publicité (Google Ads, Facebook Ads…) au compte 623 « Publicité », les abonnements au compte 6135 « Locations de site web/logiciel » ou compte 628 « Divers/Services », les services bancaires au compte 627 « Services bancaires » et la logistique au compte 624 « Transport de biens » (expéditions) ou compte 628 « Autres services externes » (stockage, préparation).

Quelle est la différence entre la déclaration OSS et la déclaration IOSS ?

OSS et IOSS sont deux régimes européens de TVA en e-commerce, déclarés via le guichet unique. L’OSS (One Stop Shop) s’applique aux ventes intra-UE. En OSS, le vendeur applique la TVA du pays d’origine jusqu’à 10 000 € de ventes, et au-delà, il doit appliquer la TVA du pays de réception (disponible sur option avant d’atteindre le seuil). L’OSS permet de collecter et de déclarer dans le pays de destination sans devoir s’enregistrer dans chaque pays. L’IOSS (Import One Stop Shop), généralement utilisé dans le dropshipping, concerne les ventes depuis un pays hors UE vers l’UE, pour les colis d’une valeur ≤ 150 €, permettant de collecter la TVA dès le paiement.

Où réaliser ses déclarations fiscales OSS, IOSS, CA3 et CA12 ?

Pour les déclarations CA3 et CA12, elles sont réalisées sur impots.gouv.fr (ou directement sur l’interface Dougs). Pour l’OSS et IOSS, rendez-vous sur le guichet unique de TVA, rubrique « Gérer les services », puis « Adhérer aux services en ligne ». Si vous êtes déjà inscrit, il suffit de se rendre dans votre espace professionnel, dans la section “Déclarer”.

Pourquoi choisir un expert-comptable en ligne en e-commerce ?

Les cabinets comptables traditionnels sont souvent organisés pour des activités locales et des flux simples (factures, virements, caisse), ce qui est peu adapté aux réalités de l’e-commerce. Une boutique en ligne génère des milliers de transactions, des paiements via Stripe, PayPal ou Amazon, des commissions, des remboursements et de la TVA multi-pays.

Un expert-comptable en ligne spécialisé en e-commerce dispose d’outils capables de collecter automatiquement ces données, de les rapprocher des flux bancaires et de calculer la TVA (OSS, IOSS) sans ressaisie. Chez Dougs, un module dédié aux e-commerçants permet de suivre votre chiffre d’affaires, vos frais de vente et votre TVA en temps réel, pour une comptabilité fiable et une gestion plus rentable de votre activité.

Quelle banque choisir pour son activité e-commerce ?

Toutes les banques peuvent, en théorie, être utilisées pour une activité e-commerce. Toutefois, le choix de la banque est stratégique, car elle doit être capable de gérer un volume important de virements provenant des prestataires de paiement et des marketplaces (Stripe, PayPal, Amazon, Shopify Payments, etc.), souvent avec des flux quotidiens, parfois en devises étrangères.

Il est important de comparer les frais de tenue de compte, les frais de réception de virements, les frais de change et la capacité de la banque à automatiser les rapprochements bancaires. Une banque compatible avec les outils de comptabilité et capable de traiter facilement des flux e-commerce est un vrai levier de gain de temps et de fiabilité.

Est-ce que le dropshipping est légal en France ?

Le dropshipping est parfaitement légal en France. Il s’agit simplement d’une réorganisation de la chaîne logistique. Votre client passe commande sur le site web de votre société (ou sur une marketplace). Ensuite, le producteur ou fournisseur expédie directement le bien commandé à votre client. En revanche, le vendeur reste juridiquement responsable vis-à-vis du client, notamment en matière de conformité des produits, de service après-vente et de facturation.

Comment optimiser ma rémunération en tant que dirigeant e-commerce ?

Un dirigeant e-commerce est confronté aux mêmes arbitrages qu’un dirigeant d’entreprise classique : trouver le bon équilibre entre rémunération, fiscalité, charges sociales et trésorerie. Toutefois, la forte variabilité du chiffre d’affaires et les délais de reversement des plateformes rendent ces choix encore plus stratégiques.

Pour un président de SASU/SAS, l’une des alternatives au salaire et aux charges sociales n’est autre que les dividendes. Le choix de n’opter que pour les dividendes fait néanmoins perdre toute protection sociale. 

Il existe également d’autres moyens pour augmenter sa rémunération, tels que les notes de frais, les indemnités kilométriques, le remboursement du compte courant d’associé, etc.

Le bon arbitrage dépend donc de la rentabilité réelle de la boutique, de sa trésorerie et des objectifs du dirigeant. Un expert-comptable spécialisé en e-commerce permet de simuler ces options et d’optimiser la rémunération sans mettre en danger la structure financière de l’entreprise.

Comment gérer la facturation d'un site e-commerce ?

L’automatisation est le maître mot ! Avec les volumes de transactions générés en e-commerce, impossible de facturer de manière artisanale, à la main. Le back-office (interface d’administration) de votre site web ou la solution proposée par votre CMS doit générer automatiquement les factures de vente et la TVA applicable à vos opérations.

Il faut aussi prévoir des éditions récapitulatives périodiques afin d’optimiser le suivi de vos transactions. Les marketplaces proposent en général des services de facturation (moyennant paiement bien sûr !).

Avec Dougs, vous disposez d’un outil de facturation intégré et d’une plateforme agréée, conforme aux exigences de la réforme de la facturation électronique. Vos factures sont générées, archivées et transmises dans un cadre sécurisé et réglementaire.

Quelles sont les obligations fiscales et sociales des entreprises e-commerce en France ?

En France, une entreprise e-commerce est soumise aux mêmes obligations fiscales qu’une entreprise classique (déclaration de TVA, impôt sur les sociétés ou sur le revenu, établissement des comptes annuels, CFE, etc.), mais avec des spécificités liées à la vente en ligne et à l’international.

En particulier, les e-commerçants doivent gérer la TVA en fonction du pays du client, déclarer leurs ventes étrangères via le régime OSS, et, pour les ventes hors UE de faible valeur (≤ 150€), via l’IOSS. Les flux provenant des marketplaces (Amazon, Cdiscount…) et des prestataires de paiement (Stripe, PayPal…) doivent également être correctement ventilés pour le calcul de la TVA et du chiffre d’affaires.

Côté social, les obligations dépendent de la structure (dirigeant assimilé-salarié ou travailleur non salarié) et de la présence de salariés : contrats de travail, bulletins de paie, DSN, déclarations sociales, etc.

Comment optimiser la rentabilité de son activité e-commerce ?

La rentabilité d’une activité e-commerce ne dépend pas uniquement du chiffre d’affaires, mais surtout de la marge réellement conservée après déduction des frais et de la fiscalité. Il est essentiel de suivre précisément le coût des commissions des marketplaces et des prestataires de paiement (Stripe, PayPal, Amazon…), les frais logistiques, la TVA collectée et reversée, ainsi que le coût d’acquisition des clients.

Une bonne gestion comptable permet d’identifier les produits et les pays les plus rentables, d’optimiser la politique de prix et de limiter les pertes liées aux erreurs de TVA ou aux frais cachés. En automatisant le suivi des ventes, des commissions et de la TVA via un outil connecté à vos plateformes e-commerce, vous disposez d’une vision claire de votre marge nette réelle, indispensable pour piloter et développer votre activité.

Comment ventiler les recettes/ventes issues de l’e-commerce ?

En e-commerce, la ventilation des ventes consiste à reconstituer le chiffre d’affaires réel à partir des flux versés par les plateformes de paiement et les marketplaces. En effet, Amazon, Shopify ou PayPal versent généralement un montant “net”, après déduction de leurs commissions, ce qui ne correspond pas au chiffre d’affaires comptable.

En comptabilité, vous devez enregistrer le montant payé par le client comme chiffre d’affaires brut, et comptabiliser séparément les commissions de la marketplace ou du prestataire de paiement en charges. Vous devez également ventiler les ventes par pays et par taux de TVA afin de déclarer correctement la TVA (notamment dans le cadre de l’OSS).

Pour y parvenir, il est nécessaire de rapprocher les flux bancaires avec les rapports fournis par les marketplaces (Amazon, Shopify, Stripe, etc.), qui détaillent les ventes, la TVA, les remboursements et les commissions. Ce travail est fortement automatisé lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité connecté à votre compte bancaire et à vos plateformes e-commerce comme Dougs.

Comment gérer la TVA sur Amazon, TikTok Shop ou d’autres plateformes ?

La situation varie selon le pays de vente, le lieu de livraison ainsi que le produit. Si votre stock est en France, la TVA française s’applique jusqu’à 10 000 € de ventes par an. Pour les autres pays de l’UE (hors France) ; au-delà, c’est obligatoirement la TVA du pays de l’acheteur qui s’applique. Il est même possible d’appliquer la TVA du pays destinataire avant de franchir le seuil. Les règles deviennent complexes pour les ventes hors-UE, à l’international, avec des différences selon la localisation de votre stock et du client. Chez Dougs, des équipes expertes en e-commerce et des fiscalistes vous accompagnent à chaque étape.

Quels documents fournir à son comptable pour une activité e-commerce ?

Votre comptable doit avoir accès à toutes les données commerciales : journal de commandes, détail des ventes par produit, remboursements et annulations, frais de port facturés, TVA collectée. Ces données proviennent des plateformes de ventes (Amazon, TikTok Shop, Shopify), mais aussi des prestataires de paiement, des factures et contrats émis/signés. Il est également essentiel de faire l’inventaire annuel, de fournir les bons de livraison et retours, ainsi que tout document justificatif de TVA et de douanes (France, UE et international).

Comment calculer le taux de marge en e-commerce ?

Le taux de marge se calcule en divisant la marge brute par le chiffre d’affaires HT. La marge brute est obtenue en déduisant le prix d’achat (coût de marchandise et coût rattachable comme la livraison) du prix de vente. 

En résumé, voici la formule : Taux de marge (%) = (Marge brute ÷ Chiffre d’affaires HT) × 100

Attention : ce calcul ne comprend pas les coûts de marketplace et coûts marketing par exemple. 

À quoi correspond la déclaration CA3 / CA12 ?

La CA12 correspond au formulaire n° 3517-S-SD, utilisé par les entrepreneurs au régime réel simplifié de TVA (déclaration annuelle avec régularisation des acomptes). Ce régime simplifié disparaît en 2027, car il pose des problèmes vis-à-vis de l’autoliquidation des opérations transfrontalières, qui nécessite un régime réel mensuel ou trimestriel. La CA3 correspond au formulaire n° 3310-CA3-SD, utilisé par les entrepreneurs au régime réel normal de TVA (déclaration mensuelle ou trimestrielle).

Peut-on gérer les cartes-cadeaux sur Dougs ?

Dougs permet de gérer la comptabilité des cartes-cadeaux dans le cadre de la comptabilité de caisse. En cas de vente de cartes-cadeaux, elles sont catégorisées en « Vente de cartes-cadeaux auto-émises », et lors de l’utilisation par le client, en « Vente par cartes-cadeaux ou bon d’achat auto-émis » dans l’interface Dougs.