Trésorerie d’entreprise : comment bien la gérer ?

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La trésorerie d’entreprise représente l’argent disponible sur son compte bancaire, une fois ses recettes encaissées et ses dépenses payées. Elle est calculée sur la base du solde de la caisse, des comptes bancaires et des chèques postaux.

Quels que soient son secteur d’activité, sa taille ou son statut, la gestion de la trésorerie d’une entreprise assure la viabilité de celle-ci. D’autre part, la gestion de la trésorerie a pour objectif d’assurer la solvabilité à court terme de la société et de veiller à ce que l’ensemble des échéances puissent être assurées.

Pourquoi gérer sa trésorerie d’entreprise ?

La trésorerie assure l’équilibre financier de l’entreprise. D’une part grâce au contrôle des entrées et sorties des fonds, des placements sûrs et rentables sur le court et le moyen terme. Et d’autre part via la vérification de la bonne application des conditions bancaires négociées.

Savoir tenir sa trésorerie met l’entreprise à l’abri d’une cessation des paiements. Cela lui permet aussi de faire des économies et de gagner de l’argent intelligemment.

Trésorerie d’entreprise et cessation des paiements

Une entreprise en cessation des paiements est une entreprise qui est dans l’incapacité de régler ses dettes à court terme. Gérer sa trésorerie d’entreprise permet de mieux anticiper les décalages de trésorerie qui pourraient porter préjudice à vos finances. C’est pourquoi il est fortement recommandé de mettre en place un plan de trésorerie.

Ce plan de trésorerie, ou tableau de trésorerie permet à l’entreprise de :

  • Gérer et anticiper les difficultés de trésorerie mais aussi les passages créditeurs ;
  • Savoir combien de temps son solde restera débiteur ou créditeur et pour quelle somme ;
  • Indiquer si l’entreprise peut se permettre un placement de son excédent de trésorerie ou un financement et pour quelle durée.

Trésorerie d’entreprise et placements

Une mauvaise gestion de la trésorerie engendre des coûts (agios, commissions d’intervention, etc.). A l’inverse une gestion rigoureuse et optimale de la trésorerie permet à une entreprise de maintenir une balance nulle. De plus, un excédent de trésorerie offre la possibilité d’envisager des placements intéressants à plus ou moins long terme.

En fonction de vos objectifs, les placements bancaires diffèrent :

  • Percevoir ses produits financiers sur le moyen terme ;
  • Placer ses excédents dans le but de financer un nouveau projet ;
  • Épargner par mesure préventive.

Les placements d’excédent de trésorerie d’entreprise peuvent s’avérer intéressants, dans la mesure où l’entreprise fait les bons choix. Pour cela, il est préférable de se faire accompagner par un expert, comme Dougs !

trésorerie d'entreprise

Comment améliorer la trésorerie d’entreprise ?

Afin de maintenir sa trésorerie à flots, certaines règles sont à suivre.

Tenir un plan de trésorerie prévisionnel

Le plan de trésorerie est un outil d’aide au pilotage de la trésorerie qui permet d’anticiper les difficultés de trésorerie d’une entreprise. Le plan de trésorerie prévoit et mesure, sur le court et moyen terme, les différents flux de trésorerie à venir. Il permet de mettre en évidence les échéances financières délicates afin de mieux les affronter.

Pour une entreprise existante, le plan de trésorerie prévisionnel permet de s’assurer que l’entreprise sera solvable, d’évaluer la possibilité de développement et de recourir à une demande de financement le cas échéant.

Lors d’une création d’entreprise, le plan de trésorerie prévisionnel fait partie intégrante du business plan. Il permet de mesurer le besoin de financement du projet de création d’entreprise, de planifier les apports financiers dans le temps. Il permet également de s’assurer qu’avec les hypothèses retenues, la trésorerie sera suffisante pour financer le besoin en fonds de roulement et les dépenses annexes.

Mettre en place un suivi de trésorerie

Le suivi de trésorerie permet de connaître le montant de ses liquidités au jour le jour. Il est essentiel afin de répondre à un certain nombre de questions au quotidien : Quel est mon niveau actuel de trésorerie ? Comment va-t-elle évoluer dans les prochains jours ? Ai-je assez de trésorerie pour assurer le paiement en retard de mon client ? Dois-je retarder le règlement de mon fournisseur ? Est-ce le bon moment pour investir ?

Le suivi de trésorerie d’une entreprise permet donc de :

  • Connaître le solde de sa trésorerie ;
  • Quantifier le total des factures émises et non encore réglées par ses clients ;
  • Évaluer le montant des dettes fournisseurs qu’il reste à payer.

Afin de garder à jour son suivi de trésorerie, une entreprise peut avoir un service d’experts comptables en son sein ou faire appel à Dougs. Un expert comptable expérimenté est le seul à disposer du savoir faire et des bons outils pour tenir à jour la trésorerie d’une entreprise sans commettre d’erreurs.

Calculer son besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement représente le montant d’argent dont une entreprise a besoin afin de couvrir ses décalages de trésorerie entre encaissements et décaissements. Le BFR permet ainsi de financer le cycle d’exploitation de l’entreprise. Suivre cette indicateur régulièrement est donc nécessaire pour savoir comment évolue le besoin en trésorerie de l’entreprise :

  • Si le fonds de roulement est supérieur au BFR ; alors l’entreprise n’a pas besoin d’emprunter pour fonctionner car elle dispose d’une trésorerie positive ;
  • Si le fonds de roulement est inférieur au BFR ; alors l’entreprise devra partir à la recherche de financement. Car celle ci ne dispose pas de la trésorerie nécessaire à son fonctionnement.

Gérer sa trésorerie d’entreprise a donc effectivement pour effet d’assurer la solvabilité de la société et de veiller à ce que l’ensemble des échéances du projet puissent être assurées.

Visitez notre article sur le BFR afin d’en apprendre plus sur les divers ratios pouvant vous assister dans la gestion de votre affaire.

À propos de l'auteur : Quentin Maurice chez Dougs, l'expert-comptable en ligne qui vous simplifie la vie. Découvrez comment Dougs rend votre compta automatique et sans paperasse.
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