Gérer la comptabilité d'une SARL en toute simplicité en 2025

Comment tenir sa comptabilité en SARL : les obligations comptables

La SARL (société à responsabilité limitée) est une société comprenant au moins 2 associés, qui peuvent être des personnes physiques ou morales (d’autres sociétés). Elle a l’obligation de tenir une comptabilité, ainsi que d’autres obligations déclaratives. 

La comptabilité doit être régulière et sincère. Elle doit être régulière :

• Les mouvements de capitaux impactant le patrimoine doivent être enregistrés chronologiquement ;
• Les éléments actifs et passifs doivent être contrôlés, au moyen d’un inventaire au moins une fois tous les douze mois
• Il faudra établir et éditer les comptes annuels (bilan, compte de résultat et liasse fiscale) à chaque clôture d’exercice
• Conserver tous les justificatifs/documents pendant 10 ans.

En matière de comptabilité (compta de trésorerie ou engagement) en SARL, plusieurs documents sont à établir :

• Tenir un livre journal : il s’agit des écritures comptables comptabilisées chronologiquement pour chaque livre (achats, ventes, banque, opérations diverses…etc). Il faudra ressortir du livre journal le fichier FEC (fichier des écritures comptables) impératif en cas de contrôle de l’administration fiscale.
• Le grand livre : il s’agit des écritures comptables regroupées en chacun des comptes selon le plan comptable de l’entreprise. Plus de détail ici :https://www.dougs.fr/blog/grand-livre-comptable/
• Le livre inventaire qui était auparavant obligatoire ne l’est plus.

Ces documents vont permettre au dirigeant ou à son comptable/expert comptable d’établir les comptes annuels, après chaque exercice.

Est-il obligatoire de tenir une comptabilité ?

Il est obligatoire de tenir la comptabilité de votre SARL, qu'elle soit réalisée par un cabinet expert-comptable ou un associé. C'est non seulement nécessaire pour le bon fonctionnement de l'entreprise en termes de gestion, mais aussi une obligation légale. En cas de manquement à cette obligation, vous vous exposez à des sanctions de la part de l’administration fiscale.

Si la comptabilité est absente de la SARL, plusieurs sanctions peuvent être encourus :

• L’absence de comptabilité entraîne la même sanction que si l’administration fiscale rejetait les écritures : l’entreprise s’expose à une taxation d’office.
• La condamnation pour dissimulation volontaire de sommes assujettis à l’impôt (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés selon la situation) ou autres manœuvres de recouvrement aux impôts, ou l’omission de déclaration dans les délais prescrits est punie de 500 000 € d’amende et cinq ans d’emprisonnement (article 1741 du CGI)

La tenue d’une comptabilité fictive peut également entraîner une peine de prison de 5 ans une amende de 375 000 €.

L'audit comptable en SARL

Réalisé très souvent par un auditeur externe à la société, l’audit comptable de la SARL permet de vérifier et inspecter les comptes pour détecter d’éventuelles anomalies ou failles. L’auditeur mettra également en avant les risques pris par l’entreprise en termes financiers.

L’audit comptable n’est pas obligatoire en dessous de certains seuils, s’il a lieu il sera réalisé par le CAC (commissaire aux comptes).

La désignation d’un commissaire aux comptes est exigée dès que l’entreprise dépasse au moins deux des trois critères suivants : 

• un total de bilan supérieur à 5 000 000 € 
• un chiffre d’affaires hors taxes au-delà de 10 000 000 €
• ou un effectif d’au moins 50 salariés.

Si les seuils imposant la nomination d’un CAC sont franchis, la désignation n’a pas à intervenir pour l’exercice en cours : elle devient obligatoire uniquement à partir de l’exercice suivant. À l’inverse, lorsqu’une société repasse sous les seuils, elle peut se dispenser de renouveler le mandat du commissaire aux comptes, à condition de ne plus remplir ces critères pendant deux exercices consécutifs précédant la fin du mandat.

Ne pas procéder à une nomination de CAC lorsque celle-ci est légalement obligatoire expose les dirigeants à des sanctions pénales, pouvant aller jusqu’à deux ans d’emprisonnement et 30 000 € d’amende.

Quels sont les trois documents comptables obligatoires pour gérer une SARL ?

• Le bilan
• Le compte de résultat
• L’annexe comptable

Ces documents sont établis à partir de la comptabilité de la SARL (livre journal, grand livre, inventaire). Ils doivent être mis à disposition de l'administration en cas de contrôle fiscal.

Établir les comptes annuels de la SARL

Le document des comptes annuels représente les actifs que possède la société, ce qu’elle détient et aussi son passif, ce qu’elle doit (dettes fournisseurs, clients, sociales...).

Quelle date de clôture choisir pour sa SARL ?

La date de clôture de 31/12 n’est généralement pas une obligation pour les SARL ou EURL. Elle est même souvent peu recommandée. Pour en savoir plus sur le sujet, consultez notre article sur la date de clôture comptable.

Comment calculer et enregistrer les amortissements dans la comptabilité d'une SARL ?

Les amortissements représentent la partie qui passe en charge, à chaque exercice, des immobilisations de la société. Cela concerne par exemple un véhicule, du matériel informatique, ou du mobilier. Le calcul de ces dépenses, étalées sur plusieurs exercices, est différent selon la méthode d'amortissement et la catégorie du produit ou service amorti. Pour en savoir plus, consultez notre guide sur l'amortissement comptable.

La déclaration de TVA des SARL

Une SARL ayant une activité par défaut soumise à TVA devra établir des déclarations de TVA à établir chaque mois, chaque trimestre ou chaque année en fonction de l’option qu’elle aura choisie, ou par rapport à son niveau de chiffre d’affaires.

Il est aussi possible d’opter pour le régime de la franchise en base de TVA qui exemptera la SARL de facturer la TVA à ses clients jusqu’à un certain seuil de chiffre d’affaires (mais pas de possibilité de récupérer la TVA non plus sur ces factures fournisseurs). Ainsi, avec cette option, il n’y aura pas de déclaration de TVA à faire.

Pour plus d'information, consultez notre dossier sur comment choisir son régime de TVA.

Est-il obligatoire d'avoir un expert-comptable pour une SARL ?

Il n’est pas obligatoire de passer par un expert-comptable pour établir la comptabilité de votre SARL. Mais cela peut être nécessaire car le professionnel de la comptabilité pourra conseiller le dirigeant dans sa stratégie et il aura les compétences nécessaires pour établir les documents comptables obligatoires (GL, balance, bilan, compte de résultat, liasse fiscale). De plus, si vous gérez vous-même votre comptabilité en SARL, le risque d'erreurs est grand et les conséquences peuvent être graves pour votre entreprise en cas de contrôle fiscal. Attention, il est interdit de confier la comptabilité d'une entreprise à un indépendant non expert-comptable, dans cette situation l’exercice est illégal et vous n’aurez pas de couverture en cas de sinistre. Vous avez le choix entre soit faire appel à un expert-comptable, soit un comptable en interne

Tout dépend de ce que le dirigeant souhaite dans sa lettre de mission : avec ou sans les déclarations fiscales (TVA, IS, CFE, etc.). Cela dépend du niveau d’accompagnement souhaité et du niveau de chiffre d’affaires de la société. En effet, une petite structure avec 100 000 € de chiffre d’affaires avec peu d'opérations sera moins gourmandes en honoraires comptables qu’une société à 1 000 000 € de chiffre d’affaires car elle doit répondre à beaucoup plus obligations comptables.

Quels sont les avantages de faire appel à un expert-comptable en ligne comme Dougs pour gérer la comptabilité de son entreprise SARL ?

Faire appel à un expert-comptable en ligne vous offre de nombreux avantages : 

• flexibilité des horaires
• transmission de vos documents sans vous déplacer
• coûts moins chers qu'un cabinet traditionnel

La tenue comptable simplifiée avec Dougs

Avec Dougs, vous bénéficiez aussi d'avantages : 

• le suivi en direct de votre trésorerie
• l'assistance d'une équipe de juristes, fiscalistes, comptables, spécialistes du social
• la réponse à vos questions rapidement avec un chat en direct
• le calcul de vos déclarations sur une seule interface avec alertes pour mieux gérer vos obligations fiscales et comptables

Et bien d'autres fonctionnalités qui facilitent la vie des entrepreneurs !

Quel coût comptable en SARL et quel prix par mois chez l'expert-comptable Dougs ?

En SARL, choisir un cabinet expert-comptable classique peut coûter plusieurs milliers d'euros par an. Les tarifs d'expert-comptable diffèrent selon votre localisation, la demande  Chez Dougs, vous avez plusieurs solutions pour la tenue de la comptabilité, adaptées à votre budget et vos priorités :

• Pack liberté : 79 € HT par mois : bilan, compte de résultat et liasse fiscale sont compris dans l’abonnement ainsi que la préparation de toutes vos déclarations. Le conseil gratuit et illimité est inclus, sans surcout
• Pack sérénité : 99 € HT par mois tout comme le pack liberté mais avec en plus les documents juridiques pour le dépôt des comptes annuels et la déclaration de TVA en un clic
• Pack exclusivité : 129 € HT tout comme le pack sérénité avec en plus un comptable dédié et un accompagnement prioritaire.

Mais quel que soit votre choix, vous bénéficiez d'une interface de suivi de votre chiffre d'affaires, votre trésorerie, vos factures encaissées et décaissées, pour améliorer votre prise de décisions.

Nommer un commissaire aux comptes pour contrôler la comptabilité de la SARL

La nomination d'un commissaire aux comptes pour votre SARL est obligatoire quand celle-ci dépasse 2 des 3 seuils suivants :

• 5 000 000 € de total bilan
• 10 000 000 € de chiffre d’affaires HT
• 50 salariés

Ainsi, si votre société est dans ce cas, un commissaire aux comptes doit être désigné lors de l’assemblée générale ordinaire.

Est-il nécessaire d'avoir un commissaire aux comptes pour contrôler la comptabilité de sa SARL ?

Non, cela n’est pas nécessaire, sauf si la société rentre dans cette obligation, en dépassant certains seuils. En effet, en SARL comme en EURL, il faut correspondre à 2 des 3 critères suivants pour être soumis à l'obligation de désigner un commissaire aux comptes : 5 000 000 de total bilan, 10 000 000 de chiffre d'affaires HT, 50 salariés.