Comment gagner de l'argent avec une société holding ?

La holding, avec ses nombreux avantages, fait rêver bon nombre d'entrepreneurs ! Mais une fois que l'on comprend ce qu'elle est et comment elle fonctionne, une question se pose : comment gagner de l'argent avec votre holding ? La réponse à cette question en vidéo, découvrez les 3 façons de gagner de l'argent en holding !

Retranscription de la vidéo "3 façons de gagner de l'argent en holding"

Tu veux gagner de l'argent avec ta holding? Franchement, est-ce que ce serait un sujet sympathique à découvrir? Oui, et ce que je te propose, c'est de le voir à travers ce sommaire : dividendes, prestations de services, cession de titres. Voilà les trois façons qu'une société holding peut gagner de l'argent. Et ce que je te propose de le regarder maintenant dès à présent. Bonjour, je m'appelle Patrick, je suis expert-comptable. Je suis le cofondateur de la société d'expertise comptable à distance Dougs. Et ce que je te propose, c'est de commencer tout de suite par cette première question : qu'est-ce que c'est une société holding? 

Définition : la holding, c'est quoi ?

Je rappelle que le mot holding vient du verbe "to hold" en anglais qui veut dire détenir. En fait, cette société détient d'autres sociétés. Voilà le principe d'une société holding. Alors que la holding soit familiale, parce que tu n'as simplement que une ou deux sociétés, ou qu'elle soit mondiale avec des grands géants, et bien le principe est toujours le même : la société détient d'autres sociétés avec une particularité c'est que Holding n'est pas une forme juridique, c'est une fonction, c'est d'acquérir et détenir des sociétés et donc une holding peut être une SASU, ça peut être une EURL, ça peut être une SAS, ça peut être une SA, ça peut être une société civile de portefeuille. Bref, tu peux absolument choisir toutes les formes juridiques à partir du moment où c'est une société bien évidemment. Et en dessous, n'importe quelle forme juridique ira bien. Ta SAS peut être une société de conseil, ta SAS 2 peut être une poissonnerie. Ta SARL peut être un garage, et ta société civile immobilière, et bien, comme son nom l'indique, de l'immobilier! Voilà tout simplement. Et on pourrait multiplier bien évidemment tous ces exemples.

Se rémunérer en holding grâce aux dividendes

Alors cette première partie sur les revenus que l'on peut avoir, et bien c'est ce que tout le monde entend, ce sont les dividendes. Voilà très exactement ce à quoi tu dois t'attendre en premier. Je rappelle : c'est quoi des dividendes? Et bien lorsque la SASU qui est ici par exemple une des sociétés que tu détiens, fait du bénéfice ou que tout simplement elle n'a pas distribué la totalité de ses réserves ou de son report à nouveau, et bien elle peut décider de remonter de l'argent vers la société holding, là, voilà, sous forme de dividendes. Et là, petite particularité lorsqu'on est entre deux sociétés, on parle pas de flat tax, on parle pas d'impôt sur le revenu, on parle pas non plus de limitation à 10 % du montant du capital. Non là, il y a une grande liberté. C'est une autoroute complète qui existe entre la SASU et la société holding. Avec une particularité, c'est qu'à partir du moment où tu détiens 5%, ta Holding détient 5% de la SASU par exemple, ce qui est aurait pu être encore, je rappelle une SAS, une EURL ou une SA ou autre chose, et bien tu vas bénéficier d'un régime fiscal qu'on appelle le régime société mère et fille. Et ça consiste en quoi? Et bien, ça consiste à avoir tout simplement un abattement de 95 %. Oui, un abattement sur la base fiscale de 95 %. Exemple tu as 100 000 € que tu as remonté du dividende de ta SASU vers la société holding. Et bien sur ces 100 000 € tu vas appliquer l'abattement de 95 %. Concrètement 100 000 - 95% : il reste 5 000€ de base imposable. Pas d'imposition, de base imposable. Supposons que ta Holding fasse moins de 42 500 € de bénéfice sur tout l'exercice fiscal, et bien, tu auras un taux d'impôt sur les sociétés à 15%, donc 5000 fois 15%, et bien ça te fait 750 € d'impôt sur les sociétés. Donc je résume en remontant 100 000 €, ta société holding paiera environ 750 € d'impôt sur les sociétés pour avoir reçu 100 000 € d'imposition.

Se rémunérer en holding grâce aux prestations de services

Point numéro deux pour lequel on peut gagner de l'argent, c'est les prestations de service. Et oui, ta société holding peut envoyer des prestations de service à la société fille, un petit peu comme ta société fille aurait besoin de conseil, aurait besoin de prestations et irait voir ailleurs et recevrait une facture. Parce que c'est ce principe : la holding doit facturer à un prix normal. Alors quelques astuces si ta société fille est une SASU ou une SAS. Et bien nomme ta société holding comme présidente, c'est à dire que tu vas nommer une personne morale comme président, ce n'est pas possible avec une EURL, ce n'est pas possible avec une SARL. Pourquoi faire ça? Pourquoi nommer une société morale? Ça évite quelques embrouilles d'un point de vue fiscal et ça facilite notamment la facturation. Bon, on va pas rentrer dans le détail, mais il y a un grand principe d'un point de vue fiscal, c'est que ta holding facturant à ta SASU, et bien ça fera plus dans le résultat fiscal de ta société holding et ça fera moins de résultat fiscal dans ta SASU. Tu vas me dire "mais attend c'est exactement la même chose". Pas tout à fait parce que si tu n'es pas dans un régime d'intégration fiscale, tes deux sociétés vont pouvoir bénéficier toutes les deux d'un régime avec un taux réduit à 15%. Ça a l'air idiot, mais globalement ça te fait gagner 5 000€ au passage. Si tu remontes du bénéfice imposable à 25 et que tu le traites à 15%, et bien tu gagnes 10% jusqu'à 42 500€. Alors sur le plan fiscal, il n'y a pas d'abattement, là il n'y a pas de système d'abattement de 80, 95% etc. Ça, ça n'existe pas et donc c'est un revenu tout à fait normal. Il y aura peut être un petit avantage, comme je te l'ai expliqué, avec une économie d'impôt sur les sociétés au passage et aussi la possibilité pour la société holding, lorsqu'elle facture des prestations assujetties à TVA, de pouvoir elle-même récupérer la TVA. Alors je vais prendre un exemple avec 100 000 € de prestations de services. Bon, il faudra bien évidemment tenir compte de toutes les charges. Je rappelle que c'est un résultat fiscal qui se calcule à l'année. Donc on va tenir compte d'un côté des produits imposables comme les prestations, de l'autre on va tenir compte des éventuels dividendes, mais avec 95% d'abattement, autant dire que ça ne compte quasiment rien du tout. Et puis on va enlever toutes les charges au fur et à mesure. Supposons, pour la simplicité de l'exemple, qu'on n'ait pas fait tout cela et ces 100 000€ vont être imposés à 42 500 fois 15%. Je rappelle que 42 500 c'est la nouvelle, le nouveau seuil maximum pour être assujetti à 15%. Donc ça fait 6375 et toutes les sommes qui sont au dessus de 42 500€ de bénéfices vont être soumis à 25%, qui est le taux normal en France. Donc si on additionne les deux, ça fait du un peu plus de 20 000€ d'impôt sur les sociétés.

Se rémunérer en holding grâce à la vente de titres

Troisième et dernière source de profits pour une société holding et j'ai nommé la vente des titres. Et oui tout à fait. Quand on veut cesser une activité dans une filiale plutôt que de vendre le fonds de commerce, ça vaut le coup pour la société mère, pour la société holding de vendre directement la société. Pourquoi? Parce que tout simplement, il y a un régime. L'argent de la vente va aller vers la société holding et on va pouvoir bénéficier d'un abattement. Alors pas 95%, ça ça a été retoqué il y a quelques années, c'était dans une loi de finances et les députés ont jugé que l'abattement était sans doute trop généreux à 95%, ce n'est pas eux qui travaillent au passage, et donc ils ont estimé que 88%, ça suffisait amplement. Et donc, si je prends cet exemple de vente par exemple pour 150 000€ donc je les avais achetés 50 000€ cette société et je la revends 150 000 donc : 150 000 - 50 000 ça fait 100 000€ de plus-value avec ces 100 000 € de plus-value c'est ça qui va être taxé, ce n'est pas le prix de vente, c'est la plus value à proprement parler. C'est une plus value qui va pouvoir bénéficier d'un abattement de 88%, donc 100 000 - 88%, ça fera 12 000€ d'impôt de base imposable. Supposons que je suis à 15%, 12 000 fois 15%, ça me fera 1 800€ d'impôt sur les sociétés au total. 

Si tu as des questions, tu peux les poser juste-là dans le lien qui suit la vidéo et ce que je te propose, n'hésite pas à venir chez nous directement. Allez, à très vite chez Dougs. Bye bye.