Combien gagne un formateur ?

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Combien gagne un formateur? Vous envisagez probablement de vous installer en tant que formateur ? Et vous vous posez la question de savoir combien vous allez gagner et pouvoir vous verser comme salaire ? Mais comment savoir que représente un salaire formateur avec autant de données à prendre en compte ? C’est une question complexe, qui nécessite de considérer plusieurs facteurs. Essayons donc de la traiter sans tabou, et ce avec des chiffres concrets. Le salaire formateur, résumé dans cet article !

Combien gagne un formateur ? Formalités administratives du formateur

Immatriculation auprès de l’URSSAF de son lieu d’exercice

En qualité de travailleur indépendant (formulaire P0pl) à effectuer dans les 8 jours qui suivent le début d’activité.

Nota : Confirmer votre début d’activité, par courrier, auprès de la CIPAV (caisse de retraite obligatoire) ainsi que de la sécurité sociale des indépendants.

Souscription d’une assurance relative à la Responsabilité Civile Professionnelle (Si besoin)

Salaire formateur – Autres formalités

Compte bancaire à usage professionnel (ouvrez un simple compte courant classique si admis auprès de votre banque)

Pensez aussi à votre adhésion à un centre de gestion agréé ainsi qu’à un cabinet comptable.

Combien gagne un consultant Salaire consultant - Dougs

Combien gagne un formateur ? Fiscalité

Salaire formateur – L’impôt sur le revenu

  • Le régime micro-BNC
    • Principe :
      • Régime simplifié d’imposition, le régime micro-BNC consiste en l’imposition des seules recettes encaissées auxquelles l’Administration applique un abattement forfaitaire de 34% (ainsi, le contribuable renonce à déduire les dépenses réellement payées.) Si les frais réels (frais de voiture, cotisations sociales, …) excèdent 34% des encaissements, ce régime n’est pas intéressant fiscalement.
    • Conditions :
      • Le régime micro-BNC s’applique, en 2018, aux contribuables dont le chiffre d’affaires de 2017 ou de 2016 est inférieur au seuil de 70 000 €.
      • Pour les entreprises nouvelles, le régime micro est applicable les deux premières années d’activité quel que soit le chiffre d’affaires de ces deux années.
      • Le chiffre d’affaires de N est à ramener sur 365 jours en cas de début d’activité en cours d’année civile pour apprécier le bénéfice du régime micro-BNC en N+2.
  • La déclaration contrôlée (n°2035)
    • De plein droit en 2018, lorsque les chiffres d’affaires de 2016 et de 2017 excèdent le seuil de 70 000 €.
    • Sur option, lorsque le régime micro-BNC est applicable mais que le contribuable souhaite déduire ses frais réels.

Nouveauté : Lorsqu’il est choisi sur option, le régime de la déclaration contrôlée est valable 1 an. De plus, pour revenir au micro-BNC (si possible en fonction des recettes), la dénonciation est à faire par écrit avant le 1er février de l’année concernée.

Salaire formateur – La taxe sur la valeur ajoutée

Les prestations de formation professionnelle continue rendues par des personnes de droit privé disposant d’une attestation de la délégation régionale à la formation professionnelle DIRECCTE (imprimé n°3511) sont exonérées de TVA(article 261-4-4 du CGI) (+ Obligation de dépôt des Bilans pédagogiques et financiers annuels).

L’imprimé 3511 est à compléter (disponible dans les Services des impôt des entreprises ) et à adresser à la DIRECTTE qui doit ensuite répondre favorablement ou non dans le délai de 3 mois de la réception.

En l’absence de réponse, l’attestation est réputée tacitement accordée.

A défaut, assujettissement normal à la TVA, sauf bénéfice de la Franchise en Base de TVA, sauf bénéfice de la franchise en base de TVA (seuils de 33200€ et 35200€, seuils de 2017 à 2019).

Conseil : Référez de votre situation à votre conseil habituel, afin de déterminer précisément votre situation par rapport à la TVA (exonération, franchise d base, opportunité d’opter à la TVA, …)

Combien gagne un formateur ? L’organisme agréé

En cas de déclaration n°2035 ( de plein droit ou sur option), l’impôt sur le revenu sera calculé sur le montant de votre bénéfice, majoré de 25%. SAUF si vous adhérez à un organisme agréé, vous permettant de ne pas subir cette majoration. Cette adhésion ( de l’ordre de 170 € ) sera à réaliser dans les 5 mois du début d’activité ou avant le 31 mai. La cotisation que vous devrez verser à cet organisme sera déductible de votre bénéfice professionnel, et peut également venir en réduction d’impôt sous certaines conditions.

Si vos recettes sont inférieures à 70 000€ et que vous déposez une 203 sur option, les frais du centre de gestion et de votre expert comptable viennent en réduction d’impôt pour 2/3 de leur montants. (max 915 € par an).

Combien gagne un consultant Salaire consultant - Dougs

Combien gagne un formateur ? Charges déductibles

Sans être exhaustifs :

  • Frais de véhicule :

Déduction des frais réels : Amortissement du véhicule, assurance, carburant, entretien, réparations, intérêts d’emprunt … Au prorata de l’usage professionnel … Mais calcul de plus ou moins value en cas de changement de véhicule.

OU Déduction du forfait kilométrique (Si véhicule de tourisme, dont vous êtes personnellement propriétaire ou crédit preneur) : application du barème de l’Administration au kilométrage professionnel réalisé avec le véhicule.

Kilométrage domicile travail limité à 40 km si convenance personnelle.

  • Frais de repas :

Repas pris seul : déductibles, pour la part supérieure à 4,80€ et inférieure à 18,60€ (pour 2018).

Par exemple : repas de 10,00€ : Déductible : 10,00 – 4,80 = 5,20€ (TTC) ; Non déductible : 4,80€

NB : Seuils revus chaque année

  • Petit outillage :

Déduction immédiate en charges des matériels dont la valeur est inférieure à 500,00 € HT (sacoche, …)

Si valeur supérieure à 500€ HT ,alors immobilisation avec déduction d’amortissements annuels (ordinateur, …)

  • Contribution Economique Territoriale (CET) :

Exonération de la première année civile. Elle se compose de : La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) – Imprimé 1447-C à déposer avant le 31/12 de la 1ère année.

Ainsi que la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE) – Déclarations  2035-E et 1330-CVAE si recettes >152 500€, mais imposition uniquement si recettes > 500 000€.

  • Ordinateur :

Une dotation aux amortissements peut être déduite ainsi que les frais d’internet … Au prorata de l’usage professionnel.

  • Local professionnel :

    • Déduction des loyers versés si cabinet loué à un tiers ;
    • Déduction possible d’un « loyer à soi même » si cabinet situé dans un local dont vous êtes propriétaire (sous conditions).

Et aussi … Votre téléphone portable, vos frais de formation, …

Pour début d’activité au 01/01/20181 ère année
Allocations familiales– €
CSG – CRDS732€
– dont CSG déductibles513€
CFP98€
Maladie491€
Retraite de base (CIPAV)762€
Retraite complémentaire– €
Invalidité – Décès76€
TOTAL2 159€
Total si ACCRE830€

Depuis le 1 er janvier 2018, les créateurs Micro-Entrepreneurs (Micro-Social + Prélèvement Libératoire de l’Impôt sur le Revenu) de cette activité non réglementée ne relèvent plus de la Sécurité Sociale pour les indépendants (ex-RSI).

Les professionnels libéraux « classiques » ne seront concernés qu’à compter des créations au 01/01/2019. Pour les créations antérieures, un droit d’option durant 5 ans est possible pour rejoindre le régime général.

Cotisations facultatives loi Madelin :

  • Prévoyance ;
  • Retraite ;
  • Perte d’emploi subie

Seule condition : être à jour dans ses cotisations obligatoires.

Combien gagne un formateur ? Le salaire formateur moyen en France est d’aujourd’hui de 3 200 € net /mois, reste donc à vous de gérer vos rentrées et dépenses de fonds pour lancer votre activité de formation !

À propos de l'auteur : Patrick Maurice est expert-comptable et cofondateur chez Dougs, l'expert-comptable en ligne qui vous simplifie la vie. Découvrez comment Dougs rend votre compta automatique et sans paperasse.
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