Comment réaliser un prévisionnel comptable gratuit étape par étape

Définition : Qu'est-ce qu'un prévisionnel comptable ?

Le prévisionnel comptable est un document financier qui anticipe l’évolution future d’une entreprise, sur une durée variable, de 1 à 5 ans. Il est constitué de plusieurs tableaux financiers pour estimer les perspectives de l'entreprise en termes de :

• Revenus
• Dépenses
• Niveau de trésorerie
• Rentabilité de l'activité

Les objectifs du prévisionnel comptable

Le prévisionnel comptable, aussi appelé prévisionnel financier, est un document décisif pour assurer le futur de votre entreprise, qu'elle soit en cours de création ou en pleine expansion. Il permet de faire le point sur :

• Les objectifs de votre entreprise
• Les moyens pensés pour les atteindre
• Les différents risques encourus en termes de trésorerie

Il est donc essentiel de faire un prévisionnel d’activité exemplaire. Cela implique de mettre à jour régulièrement tous ces éléments économiques afin d'avoir une vision claire de votre projet.

À noter : le prévisionnel financier est l'une des parties les plus importantes d'un business plan !

Différence entre prévisionnel et business plan

Le business plan est un ensemble de documents, comprenant le prévisionnel financier, mais il inclut aussi :

• Une ou plusieurs études de marché
• La présentation du business model (voir la différence entre business plan et business model)
• La présentation de votre stratégie commerciale
• Un plan opérationnel

Il est utilisé à la création ou lorsque l'entreprise prévoit une évolution majeure (croissance salariale, lancement d'une nouvelle activité...) pour convaincre les actionnaires et potentiels investisseurs de la viabilité du projet.

Qui peut réaliser un prévisionnel comptable gratuit ?

Le prévisionnel comptable n'est pas réservé aux experts-comptables : vous pouvez réaliser ce document gratuitement. Il s'agit néanmoins d'un travail qui requiert une grande rigueur pour rassembler tous les documents essentiels sans oubli et faire des calculs précis pour vos tableaux financiers. Voyons les documents à rassembler pour réaliser un prévisionnel complet.

Quels documents sont nécessaires pour réaliser un prévisionnel comptable ?

Avant de vous lancer dans la réalisation d'un plan prévisionnel comptable, il faut rassembler les documents qui permettent d'avoir une vue d'ensemble de vos finances. Cela comprend :

Les documents financiers

• Plan de financement initial (apports, emprunts, subventions)
• Liste des investissements prévus (matériel, véhicule, informatique, travaux…)
• État des charges prévisionnelles :
  • loyer
  • assurances
  • abonnements
  • achats de marchandises
  • frais généraux
  • honoraires, etc…
• Simulation bancaire si financement prévu (offre ou estimation)

Les documents sociaux (RH)

• Fiches de poste prévues
• Salaires envisagés (brut / net)
• Charges sociales associées
• Calendrier d’embauche (si applicable)

Les documents fiscaux

• Régime fiscal prévu (IR / IS / TVA)
• Taux de TVA applicable
• Informations sur les exonérations éventuelles (ACRE, ZFU, ZRR…)

Les documents opérationnels

• Planning prévisionnel de production ou d’activité
• Capacité de production ou limites (heures disponibles, pièces produites…)
• Tableau des charges variables si activité nécessitant achats / matières premières

Vous avez réuni les bons documents ? Voyons maintenant comment faire un budget prévisionnel gratuitement.

Besoin d'un modèle de tableau excel ? Voici notre exemple de budget prévisionnel gratuit

Faire un budget prévisionnel permet d'anticiper les dépenses et recettes de votre entreprise sur les prochains exercices, et vous faire partir du bon pied. C'est un document qui a surtout une utilité en interne, pour rassurer les associés de l'entreprise. Pour en savoir plus, consultez notre guide sur le budget prévisionnel. Et pour réaliser un budget prévisionnel gratuit, profitez de notre modèle de plan de trésorerie.

Attention néanmoins : un prévisionnel financier, dans le cadre du business plan, implique plus d'éléments qu'un budget prévisionnel (plan de financement, plan de trésorerie, seuil de rentabilité...). Le bilan prévisionnel anticipe la structure de l'actif et du passif à la fin d'un exercice comptable donné. Le budget, lui, détaille les flux de dépenses et recettes sur une période donnée (souvent une année civile).Envie de gagner du temps et obtenir un résultat professionnel ? Contactez un expert-comptable en ligne comme Dougs pour prendre en charge et certifier votre prévisionnel financier.

Comment se présente notre exemple de budget prévisionnel ?

Notre exemple de prévisionnel, comme tous les autres prévisionnels, se présente sous la forme d’un grand tableau reprenant vos recettes (ou produits) et vos dépenses (ou charges). Voyons les éléments importants à prendre en compte dans ces catégories.

Que comportent les parties encaissements et décaissements ?

Niveau “encaissements”, doivent être précisés :

• Le chiffre d’affaires prévisionnel
• Les emprunts en cours
• Les apports en compte courant
• La somme totale des ventes
• Les subventions perçues
• Les remboursements d’impôts

Pour ce qui est des décaissements de votre budget prévisionnel :

• Les charges sociales
• Les différents frais généraux
• Les impôts et les taxes
• Les réductions de capital
• Les salaires de vos employés
• La somme totale des achats
• Les investissements réalisés
• Les remboursements d’emprunt

Faire un prévisionnel comptable soi-même : les bons réflexes

Le prévisionnel comptable, comprenant le budget prévisionnel, demande de :

• Réaliser une solide étude de marché et de la concurrence
• Choisir un positionnement et définir une offre de valeur
• Établir un prévisionnel de vos futures ventes
• Chiffrer vos dépenses d’investissements, le montant des achats courants

Sachez cependant qu'il n'est pas si simple d'élaborer un prévisionnel comptable seul, qu'importe votre secteur d'activité ou la taille de votre structure. C'est pour cette raison que nous vous conseillons vivement de vous faire accompagner par un expert-comptable en ligne comme Dougs.

Envie de passer à l’étape supérieure ? Voyons comment construire votre business plan.

Comment construire un business plan gratuit ?

Le prévisionnel comptable fait partie d'un ensemble plus large, qui permet de convaincre d'éventuels investisseurs et organismes financiers de votre projet : le business plan. Pour faire votre business plan gratuit d'entreprise, vous devez au préalable :

• Réunir l'intégralité de vos hypothèses chiffrées, vos prévisions, vos ressources
• Rédiger votre dossier de présentation (projet, équipe, financement, etc.)
• Compiler dans ce dossier toutes vos données d'entreprise
• Vérifier leur véracité et leur pertinence

Il faut ensuite suivre une structure claire pour introduire votre entreprise au lecteur :

• La rédaction du sommaire de gestion (executive summary) qui résume votre projet
• La présentation de votre équipe (collaborateurs, arborescence des services)
• La présentation de votre entreprise (histoire, problématique, objectifs)
• Le détail de vos prévisions financières
• La description de l'offre (produit ou service) que vous mettez sur le marché
• L'analyse du marché que vous intégrez (concurrence, types de clients, etc.)
• La constitution d'un business model, c'est-à-dire votre modèle économique (comment votre entreprise gagne de l’argent : vente de produits, de services, abonnements, commissions, etc.)
• La mise en place d'une propriété intellectuelle afin de protéger votre produit

Votre business plan se base donc en grande partie sur votre budget prévisionnel, qui met en avant principalement :

• Vos flux de trésorerie
• Le montant de vos ressources
• Les soldes intermédiaires de gestion
• Le patrimoine de votre entreprise

Qu’il s’agisse du budget prévisionnel seul ou du business plan, une étape indispensable est la validation professionnelle de votre document final. Voyons ce que vous apporte la validation du prévisionnel.

Validation du prévisionnel financier

Même si vous réalisez votre prévisionnel financier sans aucune aide, il est important de faire valider votre document par un cabinet d’experts-comptables. Cela permet de :

• Vérifier les chiffres pour s’assurer qu'il n'y a aucune erreur ou oubli
• Vérifier la cohérence du document et des tableaux financiers réalisés
• Vérifier et ajuster les hypothèses et estimations (surévaluation ou sous-évaluation des revenus ou du marché concurrentiel...)
• Obtenir une attestation d’expert-comptable qui donne un caractère légitime et professionnel essentiel pour convaincre les établissements bancaires et investisseurs