Par Nathalie Michel, Head of Social
10 min.
EN BREF
Les prélèvements sociaux sont des retenues sur vos revenus pour financer la protection sociale. Ils concernent salaires, pensions, chômage et revenus du patrimoine.
- Principales contributions : CSG, CRDS, parfois Casa.
- CSG : 9,2 % sur revenus d’activité, 3,8 % à 8,3 % sur pensions.
- CRDS : taux fixe 0,5 %.
- Patrimoine et placements : taux global 18,6 % avec solidarité.
- Casa : 0,3 % sur certaines retraites.
- Exonération possible selon votre revenu fiscal de référence.
- Livret A, LEP (Livret d’épargne populaire), LDDS (Livret de développement durable et solidaire) : revenus exonérés.
- Retenue automatique ou prélèvement Urssaf pour indépendants.
Je reviens en détail sur le sujet dans l’article. Bonne lecture !
SOMMAIRE
Vous vous demandez pourquoi des prélèvements sociaux sont retirés sur vos revenus chaque mois ? Vous voyez apparaître la contribution sociale généralisée (CSG), la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) ou d’autres taxes, sans toujours comprendre sur quels revenus elles s’appliquent ni comment elles se calculent. Salarié, retraité ou indépendant, vous pouvez aussi vous interroger sur les conditions d’exonération, la déductibilité possible, ou les différences selon votre situation fiscale en France ou à l’étranger. Ces contributions ont un impact direct sur votre revenu net, donc il est important de bien les maîtriser, notamment dans le cadre de la gestion sociale de votre entreprise.
Dans cet article, vous allez découvrir les notions clés, les taux applicables, les revenus concernés et les démarches pour payer le juste montant.
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Qu'est-ce que les prélèvements sociaux ?
Vous cherchez à comprendre ce que l’on retire sur vos revenus avec les prélèvements sociaux ? Je vais vous guider avec des définitions et notions clés pour clarifier leur fonctionnement. Vous allez comprendre le rôle de la CSG-CRDS, savoir pourquoi ces contributions s'appliquent à vos salaires, pensions ou revenus fonciers et connaître les principaux taux en vigueur.
Définition et rôle
Les contributions sociales comprennent principalement la contribution sociale généralisée (CSG) et la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS).
La contribution sociale généralisée (CSG) a été instaurée en 1990, afin de financer la protection sociale. Quant à la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS), elle apparaît en 1996 afin de contribuer au remboursement du déficit de la Sécurité sociale.
Les contributions obligatoires comprennent également la contribution additionnelle et le prélèvement de solidarité (revenus fonciers et produits de placement).
Pourquoi je paie des prélèvements sociaux ?
Les contributions sociales en France financent des dispositifs de solidarité, tels que les allocations familiales, la solidarité vieillesse, l'assurance maladie et le remboursement de la dette sociale.
Elles s'appliquent aux revenus du patrimoine (fonciers, placements) et du capital (dividendes) à un taux global de 18,6 %, ainsi qu'aux revenus du travail et de remplacement, incluant salaires, chômage, retraite et pension d'invalidité. Les taux varient selon la nature des revenus, avec des exonérations possibles.
Quel est le montant ou le taux des cotisations sociales aujourd'hui ?
| Type de prélèvement | Taux applicable (2026) | Conditions d’application |
|---|---|---|
| CSG | 9,2 % | Taux sur les revenus d’activité (salaires, revenus professionnels) |
| CSG | 8,3 % | Pensions de retraite : revenu fiscal de référence élevé (taux plein) |
| CSG | 6,6 % | Pensions de retraite : revenu fiscal de référence intermédiaire |
| CSG | 3,8 % | Pensions de retraite : revenu fiscal de référence faible (taux réduit) |
| CRDS | 0,5 % | Applicable à tous les revenus concernés |
| Casa (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) | 0,3 % | Uniquement si la CSG est prélevée à 6,6 % ou 8,3 % |
En clair, les prélèvements sociaux sont des taxes retirées sur vos revenus pour financer la protection sociale. Ils reposent surtout sur la CSG et la CRDS, appliquées aux salaires, pensions et revenus du patrimoine. Leur taux varie selon votre situation, notamment votre revenu fiscal de référence. En 2026, ces contributions peuvent aussi inclure la Casa et le prélèvement de solidarité selon vos revenus.
Les cotisations sociales en France : comprendre la CSG, la CRDS et autres contributions
Après avoir compris ce que sont les prélèvements sociaux, vous devez maintenant savoir quelles contributions les composent réellement. Je vais donc vous guider pour identifier la CSG, la CRDS, le prélèvement de solidarité et la Casa, afin de comprendre comment ces retenues s’appliquent concrètement selon vos revenus et votre situation.
La CSG (contribution sociale généralisée) : un financement clé de la protection sociale
La CSG est un impôt qui finance la protection sociale en France, applicable aux salaires, pensions, revenus fonciers, plus-values et jeux d'argent. Son taux varie selon le revenu fiscal de référence (RFR), avec des taux de 3,80 %, 6,60 % ou 8,30 % pour les retraités en 2026 et 9,20 % pour les revenus d'activités. Elle peut être exonérée selon les ressources. Une partie de la CSG est déductible de l’impôt sur le revenu.
La CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) : un impôt temporaire mais durable
Instaurée en 1996 pour rembourser la dette de la Sécurité sociale, la CRDS s'applique à la plupart des revenus soumis à la CSG, avec un taux fixe de 0,50 %, sans exonération ni déduction fiscale. Elle est prélevée à la source sur salaires, pensions et revenus du capital via les banques.
Le prélèvement de solidarité : une contribution spécifique sur les revenus du capital
Les revenus du capital et du patrimoine sont soumis à un prélèvement de solidarité de 7,5 %, s'appliquant aux revenus fonciers, plus-values et intérêts des placements financiers. Ce prélèvement finance des dispositifs sociaux et s'ajoute à la CSG et la CRDS.
La CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) : un soutien aux personnes dépendantes
La CASA est une taxe de 0,30 % prélevée sur la pension d'invalidité et de retraite assujettie à la CSG à 6,60 % ou 8,30 %. Elle finance des aides pour les personnes âgées et handicapées, comme l'Allocation personnalisée d’autonomie (APA) et la prestation de compensation du handicap (PCH).
Les retraités exonérés de la cotisation retraite ou soumis au taux réduit de 3,80 % ne sont pas concernés par la CASA.
En résumé, les cotisations sociales regroupent plusieurs contributions comme la CSG, la CRDS, le prélèvement de solidarité et la Casa. La CSG est la retenue principale et son taux varie selon votre revenu fiscal, notamment pour les retraités. La CRDS s’ajoute avec un taux fixe de 0,5 % pour rembourser la dette sociale. Sur vos revenus du patrimoine, le prélèvement de solidarité de 7,5 % complète ces contributions, tandis que la Casa concerne seulement certaines pensions.
Les employeurs peuvent aussi être concernés par le forfait social, une contribution patronale applicable à certaines rémunérations ou sommes exclues de l'assiette des cotisations sociales classiques. Le calcul du forfait social dépend notamment de la nature des sommes versées, de l'effectif de l'entreprise et des éventuelles exonérations applicables.
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TNS ou assimilé salarié ?
Comment sont appliquées les contributions sociales ?
Vous connaissez maintenant les principales contributions comme la CSG et la CRDS. Je vais donc vous guider pour comprendre comment elles sont prélevées sur vos revenus et comment calculer concrètement leur impact sur ce que vous percevez, que vous soyez salarié, retraité ou dirigeant.
Mécanisme de prélèvement et impact sur les revenus
Les contributions obligatoires sont appliquées automatiquement sur les différents types de revenus :
- salaires et retraites : déduction directe par l’employeur ou la caisse de retraite ;
- revenus du capital : prélèvement à la source par les banques ou l’administration fiscale.
Calcul du montant des cotisations sociales
La CSG, la CRDS et autres contributions sont calculées en appliquant les taux sur les revenus bruts.
Par exemple, pour une rente viagère de 2 000 €, une retenue de 182 € s’applique avant le versement net. Certains produits d’épargne, comme le Livret A ou LDDS (Livret de développement durable et solidaire), sont exonérés de cotisations sociales.
Concernant les charges sociales dans une société par actions simplifiée (SAS), leur montant dépend notamment de la rémunération versée au président ou au directeur général, lorsqu'il relève du régime des assimilés salariés. Il faut distinguer les cotisations salariales, prélevées sur la rémunération brute, et les cotisations patronales, supportées par la société. Pour estimer le coût global de cette rémunération, vous devez notamment connaître les taux de charges patronales applicables selon les cotisations concernées.
Le calcul des cotisations dépend également de leur assiette et des plafonds applicables. Certaines cotisations sont notamment déterminées en fonction du plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS), tandis que d'autres sont calculées sur l'ensemble de la rémunération. Le PMSS constitue donc un repère important pour comprendre les différentes lignes d'un bulletin de paie.
Pour calculer le coût d'un salarié, il faut ainsi partir de sa rémunération brute et ajouter les cotisations patronales ainsi que les éventuels autres coûts liés à l'emploi. Les contributions sociales prélevées sur le salaire ne représentent donc qu'une partie du coût total pour l'employeur.
À l'échelle de l'entreprise, le suivi de la masse salariale permet également d'anticiper l'évolution des dépenses de personnel. Selon l'indicateur retenu, il convient de distinguer la masse des rémunérations brutes du coût total du personnel, qui inclut notamment les cotisations patronales.
Le montant des prélèvements peut également varier selon la nature de la rémunération. C'est notamment le cas des cotisations sur les heures supplémentaires, qui peuvent bénéficier de réductions ou d'exonérations spécifiques, sous conditions. Ces dispositifs ne signifient pas que les heures supplémentaires sont totalement exonérées de contributions sociales.
En synthèse, les contributions sociales comme la CSG et la CRDS sont prélevées automatiquement sur vos revenus. Sur vos salaires ou pensions, elles sont déduites directement par l’employeur ou la caisse de retraite. Sur vos revenus du capital, le prélèvement est effectué par la banque ou l’administration fiscale. Leur montant se calcule en appliquant les taux sur vos revenus bruts, avec des exonérations possibles pour certains livrets d’épargne.
Quelles sont les conditions d’exonération de la CSG et de la CRDS ?
Vous savez désormais comment la CSG et la CRDS s’appliquent à vos revenus. Je vais donc vous guider pour comprendre dans quels cas vous pouvez être exonéré ou bénéficier d’un taux réduit, selon votre revenu fiscal de référence et votre situation de retraité ou d’expatrié.
Exonération totale ou partielle selon le revenu fiscal de référence
Depuis le 1ᵉʳ janvier 2015, l'exonération de la CSG, CRDS et CASA dépend du revenu fiscal de référence, sans prendre en compte l'impôt sur le revenu net. Un retraité peut être exonéré si :
- son revenu fiscal de référence est inférieur au seuil annuel ;
- il perçoit une pension sous condition de ressources ;
- il n'est pas domicilié fiscalement en France ;
- il est soumis à une cotisation spécifique (COTAM, CST, CCS).
Taux réduit et CSG déductible impôt
Certains retraités bénéficient d’un taux réduit de CSG à 3,80 % et une partie de cette CSG (entre 2,40 % et 5,90 %) est déductible de l’impôt sur le revenu.
Qui est exonéré de la CSG et de la CRDS ?
L’exonération des contributions sociales sur retraite concerne :
- les retraités aux revenus modestes (RFR inférieur au seuil d’imposition) ;
- les expatriés soumis à d'autres contributions spécifiques ;
- les bénéficiaires de pensions sous condition de ressources, comme l'ASPA.
Certaines exonérations s'appliquent aussi aux travailleurs frontaliers ou fonctionnaires européens.
En somme, vous pouvez être exonéré de la CSG et de la CRDS si votre revenu fiscal de référence est inférieur aux seuils annuels. L’exonération peut aussi concerner certains retraités modestes, expatriés ou bénéficiaires de pensions sous conditions de ressources comme l’ASPA. Si vous n’êtes pas exonéré, vous pouvez bénéficier d’un taux réduit de CSG à 3,8 % et d’une part déductible de l’impôt sur le revenu. Des régimes particuliers s’appliquent aussi aux travailleurs frontaliers et à certains pensionnés.
Les contributions sociales sur la retraite : quels impacts sur votre pension ?
Les pensions de retraite sont soumises aux contributions sociales suivantes :
- CSG : 3,80 %, 6,60 % ou 8,30 % selon le revenu fiscal de référence ;
- CRDS : 0,50 % (pas d’exonération) ;
- CASA : 0,30 % (uniquement pour les retraités soumis à la CSG à 6,60 % ou 8,30 %).
Ces prélèvements sont calculés en fonction du RFR et du nombre de parts fiscales. Le montant de la pension varie en fonction des taux appliqués. Les retraités exonérés de ces cotisations perçoivent leur pension intégralement.
Comment éviter les prélèvements sociaux ?
Il est possible de limiter les cotisations sociales grâce à certaines exonérations. Par exemple, si votre revenu fiscal de référence est inférieur aux seuils annuels, vous pouvez bénéficier d'une exonération totale ou partielle de la CSG et de la CRDS. Les livrets d’épargne réglementés (livret A, LEP, LDDS) sont également exonérés. Les retraités expatriés peuvent éviter ces contributions, sous conditions.
Certains dirigeants doivent également surveiller la cotisation subsidiaire maladie, parfois appelée taxe PUMa (protection universelle maladie). Elle peut notamment concerner les personnes qui disposent de faibles revenus professionnels, mais perçoivent des revenus du patrimoine importants, sous réserve des conditions légales. Pour savoir dans quels cas elle s'applique et comment éviter la taxe PUMa, il faut examiner votre situation et vos différentes sources de revenus.
La CSG ne touche pas que les revenus d'activité : cette vidéo alerte sur son extension à votre épargne.
EN RÉSUMÉ
- Les prélèvements sociaux sont des retenues obligatoires sur vos revenus pour financer la protection sociale.
- Vous devez identifier les contributions qui vous concernent, comprendre les taux applicables et savoir comment elles impactent votre revenu net. Il est essentiel de vérifier chaque année votre revenu fiscal de référence, car il détermine vos exonérations ou taux réduits.
- Soyez vigilant si vous percevez des revenus fonciers, des placements ou une pension, car les règles varient selon la source du revenu.
Pour mieux anticiper ces prélèvements et sécuriser vos déclarations, vous pouvez vous faire accompagner par l’expert-comptable en ligne Dougs.
FAQ sur les prélèvements sociaux
Le calcul des cotisations sociales dépend de votre statut et de votre régime fiscal. En micro-entreprise, elles sont généralement calculées en appliquant un taux au chiffre d'affaires encaissé. Pour les travailleurs non salariés (TNS) relevant d'un régime réel, elles reposent en principe sur le revenu professionnel, avec des modalités de calcul et de régularisation spécifiques. Ces travailleurs relèvent de la Sécurité sociale des indépendants (SSI), dont la gestion est intégrée au régime général. Au démarrage, les cotisations forfaitaires pour les TNS peuvent notamment servir de base provisoire avant que les revenus définitifs soient connus. Pour mieux comprendre votre protection sociale et les organismes compétents, consultez notre guide sur la SSI.
Si vous n’êtes pas domicilié fiscalement en France, vous pouvez être exonéré de la CSG, de la CRDS et de la Casa. Tout dépend de votre affiliation au régime obligatoire français d’assurance maladie. Dans certains cas, des contributions spécifiques peuvent s’appliquer, notamment pour les travailleurs frontaliers ou certains pensionnés.
Le taux des prélèvements sociaux dépend du revenu que vous percevez. Il varie selon qu’il s’agit d’un salaire, d’une pension ou d’un revenu du patrimoine. Pour les retraités, le taux de CSG est fixé en fonction de votre revenu fiscal de référence et de votre quotient familial. Sur vos revenus fonciers ou placements, le taux global atteint 18,6 % en 2026, incluant la CSG, la CRDS et le prélèvement de solidarité.
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